Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
Onderlinge Lijfrente
Laat je jouw oudedagsreserve afnemen? Zet deze dan om in een lijfrente.
Tot en met 2022 kon je als IB-ondernemer jaarlijks een deel van de winst reserveren voor je oudedagsvoorziening, ook bekend als de Fiscale Oudedagsreserve (FOR). Deze reservering is bedoeld voor extra pensioen naast je AOW en andere pensioenvoorzieningen.
Vanaf 1 januari 2023 kan je geen oudedagsreserve meer opbouwen. Als je al een oudedagsreserve hebt, kan je hiermee een lijfrente aankopen voor je oudedagsvoorziening. Het bedrag waarmee de oudedagsreserve afneemt door het aankopen van een lijfrente, wordt als belastbare winst beschouwd. Hier staat tegenover dat je de premie voor de aangekochte lijfrente kan aftrekken van je inkomstenbelasting.
Je kan kiezen voor inkomen voor later of voor nu. Deze keuze hangt af van je persoonlijke situatie en de belastingregels.
Inkomen voor later
Je kunt de oudedagsreserve laten doorgroeien met een Onderlinge Lijfrente. Hiermee stel je de uitkering(en) uit naar een later tijdstip. Tijdens deze uitstelfase betaal je geen belasting. Je gaat pas belasting betalen als je de uitkering(en) ontvangt.
Inkomen voor nu
Je kan met de oudedagsreserve een Onderlinge Direct Ingaande Lijfrente aankopen. Zo zorg je ervoor dat je elke maand een uitkering ontvangt. Je vult met deze uitkering je (pensioen)inkomen aan. Over deze maandelijkse lijfrente-uitkeringen betaal je inkomstenbelasting.
Laat je goed adviseren
Jouw adviseur kent je persoonlijke situatie en fiscale mogelijkheden. Hij kan je helpen om de juiste keuzes te maken. Heb je nog geen financieel adviseur? Vind een adviseur bij jou in de buurt. Vergelijk je liever online? Dat kan bij 123lijfrente, Moneywise en Pensioenkoers.
Onderlinge Lijfrente
Oudedagsreserve uitstellen
Voor wie is het uitstellen van een Oudedagsreserve geschikt?
- Je wilt aanvullend pensioen opbouwen zonder beleggingsrisico en kiest voor de zekerheid van een gegarandeerde rente. Je vindt het belangrijk dat je opgebouwde pensioenkapitaal niet tussentijds minder waard kan worden en accepteert dat daar geen kans op een hoger rendement tegenover staat, zoals bij beleggen. Ook past dit product bij je als je naast eventuele pensioenbeleggingen een deel van je aanvullend pensioen wilt opbouwen met een vaste, gegarandeerde rente.
- Je bent ondernemer en hebt vóór 1 januari 2023 een fiscale oudedagsreserve (FOR) opgebouwd. Je wilt dit bedrag gebruiken om extra pensioen op te bouwen. Door de FOR in een lijfrente te storten, betaal je nu nog geen belasting. Dat gebeurt pas later, wanneer je de lijfrente-uitkeringen ontvangt. De uitkeringen die je later ontvangt, tellen mee als inkomen. Daardoor betaal je daar op dat moment belasting over.
- Je hebt een korte tot middellange beleggingshorizon (van 1 tot 10 jaar) met een lage tot gemiddelde risicobereidheid. Voor personen met een langere beleggingshorizon kan dit product gebruikt worden als een risicomijdende aanvulling op andere vermogensbestanddelen. Hierbij geldt dat de geschiktheid mede afhankelijk is van de totale vermogenspositie, waaronder eventueel aanwezig spaargeld, beleggingen, eigen woningvermogen en pensioenopbouw via andere voorzieningen.
- Je wilt met zekerheid aanvullend pensioen opbouwen en accepteert dat de koopkracht van je opgebouwde pensioenkapitaal kan afnemen als prijzen stijgen door inflatie. Het pensioenkapitaal dat je opbouwt, staat vast tot je pensioendoeldatum. Je weet nu nog niet hoeveel pensioen je later ontvangt. Dat hangt van de rente af op het moment dat je jouw lijfrente-uitkering aankoopt van je vrijgekomen pensioenkapitaal.
- Je gebruikt dit product om aanvullend pensioen op te bouwen. Je opgebouwde pensioenkapitaal staat vast tot je pensioendoeldatum en is niet tussentijds opneembaar. Op je pensioendoeldatum zet je het opgebouwde kapitaal om in een periodieke pensioenuitkering, ook wel lijfrente-uitkering genoemd. Of je kiest binnen de fiscale regels die gelden een nieuwe pensioendoeldatum.
- Je woont in Nederland.
Voor wie is het uitstellen van een Oudedagsreserve niet of minder geschikt?
- Je wilt extra pensioen opbouwen, maar de kans op een hoger rendement van beleggen niet missen. Je accepteert dat beleggingen in waarde kunnen stijgen en dalen en bent bereid daarvoor meer risico te nemen. Vooral als je nog lange tijd hebt tot je pensioen (15-20) jaar of langer) en je aanvullend pensioen grotendeels of helemaal wilt opbouwen, kan een oplossing met beleggen beter aansluiten bij jouw wensen. Welke oplossing het beste bij je past, hangt ook af van je totale financiële situatie, zoals je spaargeld, beleggingen, eigen woning en het pensioen dat je al opbouwt.
- Je hebt vóór 1 januari 2023 een fiscale oudedagsreserve (FOR) opgebouwd. Sinds 1 januari 2023 kun je geen nieuwe FOR meer opbouwen. Heb je geen FOR opgebouwd vóór 1 januari 2023? Dan past dit product niet bij jouw situatie.
- Je wilt een zo groot mogelijke kans dat je geld meegroeit met stijgende prijzen en bent bereid om een hoger beleggingsrisico te nemen om dit te bereiken.
- Je wilt je geld kunnen opnemen wanneer je dat nodig hebt.
- Je ontvangt al langer dan vier jaar pensioen van de overheid (AOW).
- Je woont in het buitenland.
- Je bent een US-person en kunt om die reden dit product niet aanschaffen. Een US-person is iemand die volgens de Amerikaanse belastingregels wordt gezien als inwoner of belastingplichtige van de Verenigde Staten. Dit kan bijvoorbeeld iemand zijn met de Amerikaanse nationaliteit, een Amerikaanse verblijfsvergunning (green card) of een woonadres in de VS.
- Je wilt dat jouw nabestaanden bij voortijdig overlijden ook in de eerste helft van de looptijd de uitkering van de op dat moment opgebouwde nettowaarde 100% is. Jouw nabestaanden kopen hiermee een nabestaandenlijfrente aan.
- Je woont in het buitenland.
Artikelen
Meer inspiratie over lijfrente
30 augustus 2024
De Fiscale Oudedagsreserve (FOR); stel nu je pensioen veilig
Heb je een FOR op de balans? Door de FOR om te zetten in een lijfrenteverzekering, loop je geen ondernemingsrisico met je pensioen.
26 augustus 2024
Gouden handdruk, wat is mogelijk?
Heb je een gouden handdruk en komt deze binnenkort tot uitkering, welke mogelijkheden heb je dan?
11 november 2024
Lijfrentes met korte duren tegen een interessant tarief
Wil je kort voor je pensioen nog een pensioentekort oplossen? Dat kan met een kortlopende levensverzekering met garantie.
adviseur
Vind een adviseur bij jou in de buurt
Onafhankelijk, persoonlijk en betrokken
downloads
Documenten
Bekijk hier handige pdf´s over Onderlinge Lijfrente - Fiscale Oudedagsreserve.
Algemene voorwaarden
Bekijk onze algemene voorwaarden voor meer informatie over onze diensten en werkwijze.
Bekijk het document Algemene voorwaarden (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Direct Ingaande Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)Vergelijkingskaart
Met de vergelijker ´Vermogen opbouwen´ krijg je een beeld van de verschillen tussen dienstverleners.
Bekijk het document Vergelijkingskaart (pdf)Verzekeringskaart
Wat is wel en niet verzekerd? Je ziet het in één keer op de verzekeringskaart, zo kan je makkelijk vergelijken met andere aanbieders.
Bekijk het document Verzekeringskaart (pdf)Algemene voorwaarden
Bekijk onze algemene voorwaarden voor meer informatie over onze diensten en werkwijze.
Bekijk het document Algemene voorwaarden (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Direct Ingaande Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)Vergelijkingskaart
Met de vergelijker ´Vermogen opbouwen´ krijg je een beeld van de verschillen tussen dienstverleners.
Bekijk het document Vergelijkingskaart (pdf)Verzekeringskaart
Wat is wel en niet verzekerd? Je ziet het in één keer op de verzekeringskaart, zo kan je makkelijk vergelijken met andere aanbieders.
Bekijk het document Verzekeringskaart (pdf)Inkomen
Bronnen voor je pensioen en financiën
Mijn pensioenoverzicht
Wil je weten hoeveel pensioen je hebt opgebouwd? Kijk dan op mijnpensioenoverzicht.nl.
Wijzer in geldzaken
De website wijzeringeldzaken.nl wijst consumenten de weg naar betrouwbare informatie over geldzaken. 'Wijzer in geldzaken' is een initiatief van het ministerie van Financiën, de financiële sector, voorlichtings- en consumentenorganisaties, de wetenschap en de overheid. Zij zetten zich in om de consument beter in staat te stellen financiële beslissingen te nemen. Onderlinge Nederland ondersteunt dit initiatief.