pensioentekort aanvullen
Stort je jaarruimte
in een Onderlinge Lijfrente
Wist je dat je fiscaal voordelig je pensioentekort kunt aanvullen met jaarruimte? Hiermee verlaag je je belastbaar inkomen en zorg je voor extra pensioen.
Jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal voordelig mag inleggen in een lijfrenteverzekering of een bancaire lijfrente om een pensioentekort aan te vullen. Deze inleg trek je af van je belastbaar inkomen, waardoor je nu minder inkomstenbelasting betaalt. Het minimale bedrag dat je bij ons in een Onderlinge Lijfrente kunt storten is € 5.513.
jaarruimte
Hoe groot is je jaarruimte?
Je jaarruimte is elk jaar anders. In 2026 bedraagt de maximale jaarruimte €35.589. Dit kan minder zijn, afhankelijk van je pensioenopbouw en je inkomenspositie. Bereken eerst, voordat je een bedrag in een lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente stort, je jaarruimte, zodat je optimaal gebruik maakt van het fiscale voordeel.
Heb je de jaarruimte in voorgaande jaren nog niet gebruikt?
Jaarruimte is het maximale bedrag dat je jaarlijks met belastingvoordeel mag sparen voor je pensioen. Als je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig hebt benut, dan kun je dat alsnog doen via de reserveringsruimte. Dit is het totaalbedrag aan niet benutte jaarruimte over de afgelopen 10 jaar. Overweeg je je reserveringsruimte te benutten? Dan is het verstandig om advies in te winnen bij een financieel adviseur. In 2026 is de maximale reserveringsruimte € 42.753. Gecombineerd met de maximale jaarruimte (€ 35.589) kan het bedrag dat je in 2026 kunt inleggen, afhankelijk van je situatie, oplopen tot € 78.342.
Wat als je te veel inlegt?
Leg je meer in dan je beschikbare jaarruimte en reserveringsruimte? Dan kun je dat deel niet aftrekken in je belastingaangifte. Omdat een lijfrente een fiscaal geblokkeerd pensioenproduct is, kun je het te veel ingelegde bedrag meestal niet zomaar terughalen. Controleer daarom altijd vooraf hoeveel jaarruimte en reserveringsruimte je hebt.
Heb je toch meer ingelegd dan je kunt aftrekken?
Dan kun je bij de Belastingdienst een saldoverklaring aanvragen. Daarmee leg je vast welk deel van je inleg niet is afgetrokken. De Belastingdienst houdt hier later rekening mee. Voor stortingen vanaf 2010 geldt een wettelijk maximum: per kalenderjaar kan maximaal € 2.269 aan niet-afgetrokken premies of stortingen meetellen voor een saldoverklaring. Ook als je meer hebt ingelegd. Controleer wel eerst of je nog reserveringsruimte hebt. Zolang je die nog kunt gebruiken, kun je voor dat deel geen saldoverklaring aanvragen.
Hoe bereken je de jaarruimte?
De jaarruimte hangt af van:
- Je inkomen uit loondienst of winst uit een onderneming in het vorige jaar
- De pensioenaangroei via je werkgever (factor A) – Als je via je werkgever pensioen opbouwt, vermindert dit je jaarruimte. Let op: Na aanpassing van je werknemerspensioen aan de Wet toekomst pensioenen, wordt voor de jaarruimteberekening de factor A vervangen door de pensioenpremie.
Maak een berekening met onze jaarruimtetool of met de rekentool van de Belastingdienst. Houd je belastingaangifte van het vorige jaar en je uniform pensioenoverzicht (UPO) bij de hand.
Kan je de Onderlinge Lijfrente zelf afsluiten? (execution only)
Wil je de Onderlinge Lijfrente zelf afsluiten zonder advies van een adviseur? Dat kan bij Onderlinge Nederland. Dat heet ʹexecution onlyʹ.
De Onderlinge Lijfrente is een lijfrenteverzekering. Lijfrenteverzekeringen zijn door de Nederlandse overheid aangewezen als een complex financieel product. Dat komt doordat de samenstelling, de gevolgen en de risico’s van lijfrenteverzekeringen voor de gemiddelde consument niet altijd goed zijn te overzien of in te schatten. Daarom is het belangrijk dat consumenten goed worden geïnformeerd en gewaarschuwd voor mogelijke risico’s voordat ze zo’n product afsluiten.
Wij geven geen advies. Dat laten wij over aan adviseurs. Wat de risico’s (kunnen) zijn hangt onder andere af van je persoonlijke en financiële situatie, onze voorwaarden en de geldende wet- en regelgeving. Een adviseur kan je helpen om te bepalen welk product het beste aansluit bij jouw wensen, behoeften en mogelijkheden. Het kan dus verstandig zijn om advies in te winnen. Wil je de Onderlinge Lijfrente afsluiten zonder advies, dan is de kennis- en ervaringstoets wettelijk verplicht. De toets is bedoeld om te bepalen of je voldoende kennis en ervaring hebt om deze verzekering zonder advies af te sluiten.
Hoe verloopt het aanvraagproces?
Bereken eerst je jaarruimte, of laat deze berekenen door iemand die hier verstand van heeft. Het minimale bedrag dat je bij ons in een Onderlinge Lijfrente kunt storten is € 5.513. Als je weet welk bedrag van je jaarruimte je wilt gebruiken voor een Onderlinge Lijfrente, vul dan het offerteformulier in, of neem telefonisch contact met ons op via 070-342 11 11. Binnen drie werkdagen ontvang je per e-mail je offerte.
Als je de offerte accepteert, vul je een aanvraagformulier in en beantwoord je vragen van een kennis- en ervaringstoets. Daarna stuur je deze documenten samen met een kopie van je legitimatiebewijs, een kopie van je meest recente belastingaangifte en een getekende offerte naar offertes@onderlingenederland.nl. Na ontvangst beoordelen wij de documenten en ontvang je binnen drie werkdagen bericht of jouw aanvraag door ons is geaccepteerd. Met deze bevestiging sturen wij een betaalverzoek mee. Na betaling van de koopsom maken wij de polis op. Voor het opstellen van de offerte(s) en (de ondersteuning bij) het aanvragen en afsluiten van de verzekering incasseren wij éénmalig € 99,- distributiekosten.
De verzekering komt tot stand als de polis is afgegeven. Vanaf de dag ná de dag dat je de polis hebt ontvangen, heb je 30 kalenderdagen bedenktijd (herroepingsrecht). Binnen deze periode kun je de verzekering annuleren zonder opgaaf van redenen. Wij stoppen jouw verzekering op het tijdstip dat wij jouw opzegbericht ontvangen. Het opzegbericht moet uiterlijk op de 30e dag van de bedenktijd per e-mail naar nieuweverzekeringen@onderlingenederland.nl zijn gestuurd. Voor het annuleren van de verzekering binnen de bedenktijd brengen wij geen extra kosten in rekening.
Wat is een kennis- en ervaringstoets? (KET)
Je wilt een verzekering zonder (financieel) advies. Daarom willen wij weten of je voldoende kennis en ervaring hebt om deze verzekering bij ons af te sluiten. Dit is wettelijk verplicht. Weet je bijvoorbeeld wat voor product onze Onderlinge Lijfrente is, wat de kenmerken en voorwaarden ervan zijn en of de verzekering pas bij je persoonlijke (financiële) situatie? En wat weet je over jaarruimte? Belangrijke vragen om te bepalen of je de verzekering zonder financieel advies bij ons kunt afsluiten.
Je stuurt de KET mee met de andere gevraagde documenten. Na ontvangst beoordelen wij of je voldoende kennis en ervaring hebt om de Onderlinge Lijfrente zonder (financieel) advies bij ons af te sluiten. Mocht dit niet zo zijn, dan verwijzen wij je door naar een financieel adviseur. Heb je geen adviseur? Kies hier een onafhankelijke adviseur bij jou in de buurt.
Goed om te weten
Bij je aanvullend pensioen spelen verschillende factoren een rol die invloed kunnen hebben op de hoogte van je uitkering. Denk bijvoorbeeld aan ontwikkelingen op de financiële markten, veranderingen in de rente of de impact van inflatie op je koopkracht. Daarom is het goed om inzicht te hebben in onderwerpen zoals renterisico, risicobereidheid en inflatie. Zo begrijp je beter hoe jouw pensioen zich kan ontwikkelen en welke keuzes daarbij belangrijk zijn.
Renterisico en aanvullend pensioen
Met dit product verzeker je een gegarandeerd kapitaal op de afgesproken einddatum. Dit houdt in dat je tijdens de opbouw van je aanvullend pensioen een gegarandeerde rente ontvangt. Met dit kapitaal moet je op de einddatum een lijfrente-uitkering aankopen. De hoogte van deze uitkeringen hangt mede af van de rentestand op dat moment. Over de hoogte van de toekomstige lijfrente-uitkering kan op dit moment dus geen zekerheid gegeven worden. Bij een hoge rente kun je een hogere toekomstige) lijfrente-uitkering aankopen dan bij een lage rente.
Inflatie en aanvullend pensioen
Door inflatie stijgen prijzen. Dat betekent dat je later mogelijk minder kunt kopen met hetzelfde bedrag. Is de inflatie hoger dan je rente? Dan heb je later dus minder koopkracht.
Risicobereidheid en aanvullend pensioen
Iedereen kijkt anders naar het nemen van financiële risico’s. Sommige mensen kiezen liever voor meer zekerheid en voelen zich prettig bij een stabiele, voorspelbare opbouw van hun pensioen. Anderen zijn bereid meer risico te nemen door (een deel van) hun pensioenvermogen te beleggen, in de verwachting dat dit op de lange termijn mogelijk een hoger rendement oplevert. Welke keuze het beste past, hangt af van jouw persoonlijke situatie, doelen en voorkeuren.
Belastingregels
Aanvullend pensioen biedt niet alleen de mogelijkheid om vermogen op te bouwen voor later, maar kan ook fiscale voordelen opleveren. In veel gevallen mag je de inleg aftrekken van je belastbaar inkomen. Over de uitkeringen die je later ontvangt, betaal je inkomstenbelasting. Zo wordt de belastingheffing uitgesteld tot het moment waarop je de lijfrente laat uitkeren.
rekentool
Bereken je jaarruimte
Als je aanvullend pensioen opbouwt via een lijfrente, dan mag je de betaalde premie of koopsom aftrekken bij je belastingaangifte. Het maximale bedrag waar je belastingvoordeel over geniet in een belastingjaar noemen we jaarruimte. Bereken hier hoeveel jaarruimte jij hebt. Let op: Aan de uitslag van de rekentool kunnen geen rechten worden ontleend.
Let op: Aan de uitslag van de rekentool kunnen geen rechten worden ontleend.
Dit heb je nodig voor de berekening
- Je belastingaangifte over het vorige jaar.
- Je Uniform Pensioenoverzicht (UPO) over het vorige jaar. Hierin vind je je jaarlijkse pensioenaangroei (factor A). Je krijgt dit overzicht van je pensioenfonds of verzekeraar.
- Als je vorig jaar aangifte deed als ondernemer, dan heb je je jaarrekening nodig
onderlinge lijfrente
Wat is een Onderlinge Lijfrente?
De Onderlinge Lijfrente is een verzekering waarin je belastingvriendelijk spaart voor extra inkomen op een later moment. Met dit extra inkomen kun je bijvoorbeeld je pensioen aanvullen.
Het is een verzekering waarvoor je eenmalig een bedrag betaalt. Op de einddatum komt dit bedrag beschikbaar (het 'lijfrentekapitaal'). Hiermee koop je een lijfrente aan die direct ingaat. Deze lijfrente kan tijdelijk zijn of voor de rest van je leven.
Waarom kiezen voor de Onderlinge Lijfrente?
- Zekerheid: het kapitaal op de einddatum is gegarandeerd, je weet waar je aan toe bent.
- Maatschappijwinstdeling: het gegarandeerde kapitaal op de einddatum kan toenemen door maatschappijwinstdeling.
Voor wie is een Onderlinge Lijfrente geschikt?
Een Onderlinge Lijfrente past in de volgende situaties bij je:
- Je wilt aanvullend pensioen opbouwen zonder beleggingsrisico en kiest voor de zekerheid van een gegarandeerde rente. Je vindt het belangrijk dat je opgebouwde pensioenkapitaal niet tussentijds minder waard kan worden en accepteert dat daar geen kans op een hoger rendement tegenover staat, zoals bij beleggen. Ook past dit product bij je als je naast eventuele pensioenbeleggingen een deel van je aanvullend pensioen wilt opbouwen met een vaste, gegarandeerde rente.
- Je bent werknemer of ondernemer en wilt aanvullend pensioen opbouwen door je jaarruimte en/of reserveringsruimte te gebruiken. Zo heb je belastingaftrek in box 1 en bouw je aanvullend pensioenkapitaal op zonder dat dit meetelt voor de vermogensrendementsheffing in box 3.
- Je hebt een korte tot middellange beleggingshorizon (van 1 tot 10 jaar) met een lage tot gemiddelde risicobereidheid. Voor personen met een langere beleggingshorizon kan dit product gebruikt worden als een risicomijdende aanvulling op andere vermogensbestanddelen. Hierbij geldt dat de geschiktheid mede afhankelijk is van de totale vermogenspositie, waaronder eventueel aanwezig spaargeld, beleggingen, eigen woningvermogen en pensioenopbouw via andere voorzieningen.
- Je wilt met zekerheid aanvullend pensioen opbouwen en accepteert dat de koopkracht van je opgebouwde pensioenkapiitaal kan afnemen als prijzen stijgen door inflatie. Het pensioenkapitaal dat je opbouwt, staat vast tot je pensioendoeldatum. Je weet nu nog niet hoeveel pensioen je later ontvangt. Dat hangt van de rente af op het moment dat je jouw lijfrente-uitkering aankoopt van je vrijgekomen pensioenkapitaal.
- Je gebruikt dit product om aanvullend pensioen op te bouwen. Je opgebouwde pensioenkapitaal staat vast tot je pensioendoekdatum en is niet tussentijds opneembaar. Op je pensioendoeldatum zet je het opgebouwde kapitaal om in een periodieke pensioenuitkering ook wel lijfrente-uitkering genoemd. Of je kiest binnen de fiscale regels die gelden een nieuwe pensioendoeldatum.
- Je woont in Nederland.
Voor wie is een Onderlinge Lijfrente niet of minder geschikt?
Een Onderlinge Lijfrente past in de volgende gevallen minder of niet bij jou:
- Je wilt extra pensioen opbouwen, maar de kans op een hoger rendement van beleggen niet missen. Je accepteert dat beleggingen in waarde kunnen stijgen en dalen en bent bereid daarvoor meer risico te nemen. Vooral als je nog lange tijd hebt tot je pensioen (15-20j jaar of langer) en je aanvullend pensioen grotendeels of helemaal wilt opbouwen, kan een oplossing met beleggen beter aansluiten bij jouw wensen. Welke oplossing het beste bij je past, hangt ook af van je totale financiële situatie, zoals je spaargeld, beleggingen, eigen woning en het pensioen dat je al opbouwt.
- Je hebt weinig of geen belastingvoordeel in box 1 omdat je pensioenuitkering later waarschijnlijk tegen een hoger belastingtarief wordt belast dan het tarief waartegen je nu je inleg kan aftrekken. Ook past dit product mogelijk minder goed bij je als je geen belastingvoordeel in box 1 hebt en je vermogen in box 3 binnen het heffingsvrije vermogen valt.
- Je wilt een zo groot mogelijke kans dat je geld meegroeit met stijgende prijzen en je kunt en bent bereid om een hoger beleggingsrisico te nemen om dit te bereiken. Je bent een US-person en kunt om die reden dit product niet aanschaffen. Een US-person is iemand die volgens de Amerikaanse belastingregels wordt gezien als inwoner of belastingplichtige van de Verenigde Staten. Dit kan bijvoorbeeld iemand zijn met de Amerikaanse nationaliteit, een Amerikaanse verblijfsvergunning (green card) of een woonadres in de VS. Je wilt dat jouw nabestaanden bij voortijdig overlijden ook in de eerste helft van de looptijd de uitkering van de op dat moment opgebouwde nettowaarde 100% is. Jouw nabestaanden kopen hiermee een nabestaandenlijfrente aan. Alle drie gaan over het ontbreken van het fiscale voordeel.
- Je wilt je geld kunnen opnemen wanneer je dat nodig hebt.
- Je ontvangt al langer dan vier jaar pensioen van de overheid (AOW).
- Je woont in het buitenland.
inspiratie
Meer inspiratie over jaarruimte
21 mei 2026
Extra pensioen opbouwen? Maak gebruik van je jaarruimte!
Veel mensen bouwen minder pensioen op dan ze denken. Dit geldt vooral voor ZZP’ers, werknemers zonder pensioenregeling of mensen met een klein pensioen.
11 februari 2025
Lijfrente-aftrek: wat moet je weten?
Heb je een lijfrenteverzekering of een bankspaarrekening waarmee je spaart voor je pensioen? En heb je in 2023 één of meerdere stortingen gedaan?
09 oktober 2023
Fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen met een lijfrenteverzekering
Op 1 juli 2023 is de Wet toekomst pensioenen ingegaan. Door deze wet kunnen pensioenfondsen het pensioen transparanter vormgeven.
Downloads
Documenten
Bekijk hier handige pdf's over de Onderlinge Lijfrente
Zelf je lijfrente afsluiten
Informatie over het zelf afsluiten van je lijfrenteverzekering bij Onderlinge Nederland.
Bekijk het document Zelf je lijfrente afsluiten (pdf)Vergelijkingskaart lijfrente
Op deze vergelijkingskaart staat informatie over financiële dienstverlening van Onderlinge Nederland.
Bekijk het document Vergelijkingskaart lijfrente (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)Zelf je lijfrente afsluiten
Informatie over het zelf afsluiten van je lijfrenteverzekering bij Onderlinge Nederland.
Bekijk het document Zelf je lijfrente afsluiten (pdf)Vergelijkingskaart lijfrente
Op deze vergelijkingskaart staat informatie over financiële dienstverlening van Onderlinge Nederland.
Bekijk het document Vergelijkingskaart lijfrente (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)inkomen
Bronnen voor je pensioen en financiën
Mijn pensioenoverzicht
Wil je weten hoeveel pensioen je hebt opgebouwd? Kijk dan op mijnpensioenoverzicht.nl.
Wijzer in geldzaken
De website wijzeringeldzaken.nl wijst consumenten de weg naar betrouwbare informatie over geldzaken. 'Wijzer in geldzaken' is een initiatief van het ministerie van Financiën, de financiële sector, voorlichtings- en consumentenorganisaties, de wetenschap en de overheid. Zij zetten zich in om de consument beter in staat te stellen financiële beslissingen te nemen. Onderlinge Nederland ondersteunt dit initiatief.